Движение денег (ДДС): почему прибыль есть, а денег на счете нет

Продавец

В P&L прибыль 200 тысяч, а на счете денег мало. Где ошибка?

Пилот

Ошибки нет, это два разных отчета. P&L отвечает на вопрос "заработал ли я". ДДС отвечает на вопрос "сколько денег пришло и ушло". Вы могли закупить товар на склад, выплатить кредит, а часть выручки Ozon еще не перечислил. Прибыль есть, свободных денег нет.

Чем ДДС отличается от P&L

Два отчета про разные вещи
	P&L	ДДС
Вопрос	Заработал ли я на продажах	Сколько денег пришло и ушло
Закупка товара	Входит в расход, когда товар продан (себестоимость)	Входит в расход в день оплаты поставщику
Кредит	Только проценты	Тело кредита уходит из денег
Выплата Ozon	Выручка в день заказа	Деньги в день перечисления на счет

Чистый денежный поток = поступления - расходы
Баланс на конец = баланс на начало + чистый денежный поток

Вкладки раздела

Обзор. Поступления, расходы, чистый поток, баланс Ozon, ликвидность, графики.
Движения. Список ручных записей: доходы и расходы по счетам и статьям.
Календарь. Платежи на ближайшие 90 дней.
Счета. Расчетный счет и касса с начальными остатками.
Кредиты. График погашения, досрочные погашения.
Материалы и Закупка товара. Учет закупок и остатков, ведущий в себестоимость.
Статьи. Справочник статей доходов и расходов.

Показатели обзора по порядку

Нажмите на название, чтобы увидеть, как это работает и на что обратить внимание.

ПоступленияСколько денег пришло за период.

Как считается: Поступления = продажи на маркетплейсе (деньги, начисленные Ozon по заказам) + прочие поступления из ручных записей. Продажи на маркетплейсе считаются по начислениям Ozon, а не из ручных записей, чтобы не удваивать одни и те же деньги.
Откуда данные: Начисления Ozon и записи движений.
Как читать: Строка "Продажи на маркетплейсе" и строка "Прочие поступления" показаны отдельно.
Подвох: Не вносите вручную то, что уже пришло через Ozon: сумма удвоится.
Что делать: Вручную вносите только то, чего нет в Ozon: прочие продажи, возвраты от поставщиков, кредиты.

РасходыСколько денег ушло по статьям.

Как считается: Расходы = сумма ручных записей расходов за период с разбивкой по статьям. Налоги, оплаченные не из этого отчета, нужно внести записью.
Откуда данные: Движения по счетам и статьям.
Как читать: Разбивка по статьям показывает, что съело больше всего денег.
Подвох: Расходы Ozon (комиссия, логистика) уже вычтены из продаж на маркетплейсе и отдельной строкой не дублируются.
Что делать: Заведите статьи под свои расходы: аренда, зарплата, упаковка.

Чистый денежный потокРазница между пришедшим и ушедшим.

Как считается: Чистый денежный поток = поступления - расходы. Положительный - денег стало больше, отрицательный - меньше.
Откуда данные: Предыдущие две строки.
Как читать: График по дням показывает, в какие дни поток отрицательный, и накопленную линию.
Подвох: Один отрицательный месяц после крупной закупки - не обязательно проблема: смотрите на несколько периодов.
Что делать: Сопоставьте с P&L: если прибыль положительная, а поток отрицательный, ищите крупные закупки и выплаты по кредитам.

Баланс и выплаты OzonДанные самого Ozon: что накоплено к выплате и что уже перечислено.

Как считается: Остаток на начало периода + начислено - выплачено = остаток на конец (к выплате). Показывается рядом с расчетной строкой "Продажи на маркетплейсе" и расхождение между ними.
Откуда данные: Финансовый баланс Ozon.
Как читать: Расхождение возникает из-за услуг без привязки к заказу, корректировок и несинхронизированных дней.
Подвох: Остаток к выплате пока не деньги на счете: Ozon перечислит их по своему графику.
Что делать: Если расхождение велико, выполните синхронизацию начислений за период.

Коэффициент текущей ликвидностиХватит ли оборотных активов, чтобы закрыть ближайшие обязательства.

Как считается: Коэффициент = оборотные активы / краткосрочные обязательства. Норма - от 2, приемлемо от 1 до 2, ниже 1 - ниже нормы. Считается на сегодня и не зависит от выбранного периода.
Откуда данные: Счета, остатки и обязательства по кредитам и налогам.
Как читать: Если данных недостаточно, отчет так и пишет: нужны хотя бы счета в активе и кредиты или налог в пассиве.
Подвох: Показатель приблизительный и зависит от того, насколько полно вы заполнили счета и кредиты.
Что делать: Заполните начальные остатки счетов и кредиты.

КредитыКредит с графиком платежей и пересчетом при досрочном погашении.

Как считается: Платеж рассчитывается аннуитетный (равными суммами) или дифференцированный (убывающий). Срок - от 1 до 480 месяцев. Сумма кредита зачисляется в поступления, а график платежей попадает в календарь.
Откуда данные: Условия кредита, введенные вами.
Как читать: В карточке кредита видны график, итог выплат и дата полного погашения.
Подвох: При досрочном погашении график пересчитывается: проверьте новую дату и платеж.
Что делать: Внесите действующие кредиты, чтобы календарь и ликвидность были полными.

Календарь платежейКакие платежи предстоят в ближайшие 90 дней.

Как считается: В календарь попадают регулярные платежи (еженедельно, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) и платежи по кредитам.
Откуда данные: Правила повторяющихся платежей и графики кредитов.
Как читать: Помогает увидеть кассовый разрыв заранее.
Подвох: В календаре только то, что вы внесли.
Что делать: Добавьте аренду, зарплату, налоговые платежи.

Закупка товара и материалыЖурнал закупок и остатков, связанный с себестоимостью и отправкой на маркетплейс.

Как считается: Закупка фиксирует количество и стоимость партии, обновляет остаток к отправке на маркетплейс и может обновлять себестоимость. Корректировка остатка по результатам инвентаризации ведется отдельной записью.
Откуда данные: Ваши записи закупок и материалов.
Как читать: Карточка "FBS больше склада" предупреждает, если заявленный остаток на Ozon больше реального.
Подвох: Отправка остатка на Ozon влияет на видимость товара для покупателей: проверяйте цифры перед отправкой.
Что делать: Ведите закупки в журнале, чтобы остаток и себестоимость совпадали с реальностью.

Разбор на примере

Продавец

За месяц Ozon начислил 600 тысяч, я потратил 150 на аренду и зарплату, закупил товара на 300. Что покажет ДДС?

Пилот

Поступления 600, расходы 150 + 300 = 450, чистый поток плюс 150 тысяч. Но если Ozon выплатит за этот месяц только часть, а закупка оплачена полностью, на счет придет меньше. Сверьте с блоком "Баланс и выплаты Ozon": там видно, сколько еще к выплате.

Чистый поток = 600 - (150 + 300) = +150 тысяч рублей
Баланс на конец = баланс на начало + 150

Учебный пример. Свои цифры берите из обзора.

Типичные ошибки

Сравнивать ДДС с P&L как один отчет. Они считают по-разному.
Вносить вручную продажи, которые уже есть в Ozon. Деньги удвоятся.
Не вносить кредиты и регулярные платежи. Календарь и ликвидность тогда пустые.
Забыть начальные остатки счетов. Баланс будет считаться от нуля.
Не сверять с выплатами Ozon. Часть денег еще не перечислена.

Что делать дальше

Завести счета с начальными остатками и статьи расходов.
Внести регулярные платежи и кредиты.
Раз в неделю смотреть календарь на 90 дней.