Если вы на системе налогообложения с НДС, ставка зависит не от магазина, а от товара: часть ассортимента может идти по общей ставке, часть - по сниженной, часть - без НДС. Расчет прибыли по одной ставке для всего магазина искажает и налог, и маржу. Общий выбор системы налогообложения разобран в отдельной статье.
Почему одной ставки мало
НДС входит в цену. Из выручки в 1 000 рублей при ставке 22% в бюджет уходит около 180 рублей, при ставке 10% - около 91. Разница на каждой тысяче - почти сто рублей, и она растет вместе с долей товаров по общей ставке. Если взять для всех общую ставку, прибыль по товарам со сниженной ставкой окажется занижена, если сниженную - завышена.
Где взять ставку товара
- Ozon отдает ставку НДС в данных о товаре (поле
vat: 0, 0.1, 0.22 и так далее). Часто там стоит 0, когда ставка не указана, и это не то же самое, что "без НДС". - Если у вас режим без НДС, ставки товаров на налог не влияют.
- Если данные Ozon не совпадают с вашим учетом, ставку нужно задать вручную. Ручная ставка важнее ставки Ozon.
Как считать смесь
Для отчета за период ставки не усредняют по числу товаров. Берут долю НДС в выручке каждого: сколько выручки пришлось на товары по каждой ставке, и по каждой группе отдельно выделяют НДС. Налог на прибыль и взносы считаются после этого.
Что проверить
- Откройте список товаров и сгруппируйте по ставке НДС. Нет ли товаров с нулем, у которых он должен быть?
- Сверьте ставку нескольких позиций с вашей бухгалтерией.
- Проверьте, что дата начала режима с НДС стоит в налоговых настройках верно: выручка до этой даты НДС не облагается.
Как это учитывает MP Index
В сервисе есть страница ставок НДС по товарам, где видна ставка Ozon, можно задать свою и найти товары с нулем при действующем НДС. P&L, карточка товара и карточка заказа считают налог по смеси ставок. Это расчет по вашим настройкам, а не бухгалтерская отчетность: итоговые суммы к уплате подтверждайте у бухгалтера.
