Ставки региона и НДС поставщиков
| Режим | Налог | Взносы ИП | НДС | Всего | Остается вам |
|---|
УСН 6% или 15% для продавца на Ozon
На УСН «Доходы» налог берется со всей суммы, которую заплатил покупатель. Комиссия Ozon, логистика, закупка и реклама налог не уменьшают, зато его можно уменьшить на взносы ИП: без сотрудников - полностью, с сотрудниками - не больше чем наполовину.
На УСН «Доходы минус расходы» налог берется с разницы между выручкой и подтвержденными расходами, но не меньше 1% от выручки. Если не считать взносы, режимы сравниваются просто: 6% от выручки равны 15% от прибыли, когда расходы составляют 60% выручки. На маркетплейсе закупка вместе с комиссией и логистикой часто занимает 65-80% цены, поэтому для многих товаров 15% выгоднее. Если наценка большая, а товар легкий и дешевый в доставке, выигрывает 6%.
Для расходов на 15% нужны документы: закупка со счетами и накладными, отчеты Ozon о реализации и о начислениях. Расход по товару признается, когда товар продан и оплачен поставщику.
НДС на УСН с 2026 года
С 2026 года упрощенцы платят НДС, если доход за прошлый год или с начала текущего превысил 20 млн ₽ (в 2027 году порог 15 млн ₽, в 2028 - 10 млн ₽). Есть два варианта:
- 5% или 7% от выручки без вычетов (5% при доходе до 272,5 млн ₽, 7% - до 490,5 млн ₽). Проще в учете, выбор действует 3 года.
- 22% с вычетами. Из начисленного НДС вычитается входящий: с комиссии и услуг Ozon, с закупки у поставщиков-плательщиков НДС. Выгодно, когда большая часть закупки идет со счетами-фактурами.
Калькулятор сам выбирает более выгодный из двух вариантов и показывает его в строке режима.
АУСН, патент, самозанятость и ОСН
АУСН - упрощенка без отчетности: 8% от дохода или 20% от доходов минус расходы, без НДС и без фиксированных взносов ИП. Подходит при доходе до 60 млн ₽ в год и до 5 сотрудниках. Ozon передает данные о продажах в налоговую, режим действует до конца 2027 года.
Патент для продаж через маркетплейсы применять нельзя. Самозанятость подходит только для товаров своего производства и дохода до 2,4 млн ₽ в год. ОСН (НДФЛ по шкале 13-22% и НДС 22%) имеет смысл, если крупные покупатели требуют счета-фактуры с НДС; для розничных продаж на Ozon обычно дороже упрощенки.
Частые вопросы
Какую систему налогообложения выбрать ИП для продажи на Ozon?
Чаще всего выбирают между УСН «Доходы» 6% и УСН «Доходы минус расходы» 15%. Если закупка, комиссия, логистика и реклама вместе съедают больше 60-65% выручки, обычно выгоднее 15%: налог берется с прибыли. При маленькой наценке и дорогой логистике разница доходит до нескольких процентов от оборота. Точный ответ для ваших цифр дает калькулятор выше.
Входит ли комиссия Ozon в доход на УСН 6%?
Да. Доход продавца - вся сумма, которую заплатил покупатель, а не то, что Ozon перечислил на счет после удержаний. Комиссия, логистика и хранение - ваши расходы, и на УСН 6% они налог не уменьшают. Поэтому считать 6% от суммы выплат Ozon - частая ошибка, которая приводит к недоплате налога.
Нужно ли ИП на УСН платить НДС в 2026 году?
Если доход за 2025 год и с начала 2026 года не больше 20 млн ₽ - нет. При превышении НДС начисляется с месяца, следующего за месяцем превышения. Можно выбрать ставку 5% (при доходе до 272,5 млн ₽) или 7% (до 490,5 млн ₽) без вычетов, либо общую 22% с вычетом входящего НДС. С 2027 года порог снижается до 15 млн ₽, с 2028 - до 10 млн ₽.
Подходит ли АУСН для продавца на Ozon?
Подходит, если доход за прошлый год не больше 60 млн ₽ и сотрудников не больше пяти. Ставка 8% от дохода или 20% от доходов минус расходы, НДС нет, а ИП не платит фиксированные взносы за себя. Ozon подключен к обмену данными с ФНС для АУСН. Режим экспериментальный и действует до конца 2027 года; нужен счет в банке, который работает с АУСН.
Можно ли продавать на Ozon на патенте или самозанятым?
Патент для торговли через интернет и маркетплейсы применять нельзя. Самозанятый (НПД) может продавать только товары собственного производства и с доходом до 2,4 млн ₽ в год; перепродавать закупленный товар на НПД нельзя.
Когда можно сменить систему налогообложения?
Перейти на УСН или сменить объект (6% на 15% и обратно) можно с 1 января, уведомление подается до 31 декабря. Перейти на АУСН - с начала любого месяца. Решение лучше принимать по фактическим расходам за последние месяцы, а не по прикидке.
Подробнее с примерами: Какую систему налогообложения выбрать для продажи на Ozon и УСН 6%, 15% или НПД для продавца Ozon.
Налог по фактическим продажам Ozon
P&L с налогом за любой период
Выручка, удержания Ozon, себестоимость, налог и взносы при вашей системе налогообложения - помесячно и по категориям.
Посмотреть на демо-магазине →
Прибыль товара после налога
Сколько остается с каждого проданного товара после комиссии, логистики, закупки и налога.
Посмотреть на демо-магазине →Демо открывается без регистрации: вымышленный магазин с настоящими отчетами MP Index.
Посчитать налог по реальным продажам, а не по прикидке
MP Index берет выручку и все удержания из отчетов Ozon, добавляет себестоимость и показывает налог и чистую прибыль по каждому товару и за любой период - при вашей системе налогообложения.
Начать бесплатно →