Частая растерянность продавца на Ozon: отчёт о прибыли за месяц показывает 220 000 ₽, а на расчётном счёте реально свободно лежит 40 000 ₽. Обе цифры не ошибка — они просто отвечают на разные вопросы. P&L считает, сколько бизнес заработал за период по факту продаж. ДДС (движение денежных средств) считает, сколько денег реально пришло и ушло со счёта в конкретные даты. Разрыв между ними — это не потерянные деньги, а деньги, которые ещё не пришли или уже зарезервированы под будущий платёж. Более широкий разбор модуля ДДС — в статье движение денежных средств для продавца на Ozon; здесь — конкретно про то, откуда берётся этот разрыв и как его закрыть.
Три источника разрыва между прибылью и деньгами на счёте
1. Ozon платит не за каждый заказ сразу, а раз в две недели
Продажи в P&L учитываются по дате заказа, а деньги от Ozon поступают на расчётный счёт по графику выплат — обычно раз в 2 недели, одной суммой за период. Продажи последней недели месяца уже попали в прибыль отчёта, но деньги за них придут только в следующем расчётном периоде.
2. Закупка новой партии товара — это расход ДДС, но не расход P&L
Когда вы закупаете партию товара на будущие продажи, деньги со счёта уходят сразу и полностью. В P&L себестоимость этой партии списывается постепенно, по мере того как товар из неё продаётся — то есть на бумаге прибыль текущего месяца может выглядеть высокой, пока фактически крупная сумма уже потрачена на склад, который ещё не распродан.
3. Налог и другие обязательные платежи считаются по начислению, а платятся по графику
Налог за квартал в P&L распределяется на каждый месяц пропорционально, а реально списывается со счёта одной суммой в момент уплаты — обычно раз в квартал. Если не откладывать эту сумму заранее, момент уплаты налога выглядит как внезапная дыра в деньгах, хотя по факту это давно посчитанное обязательство.
Пример на цифрах
| Статья | P&L (по начислению) | ДДС (по факту движения денег) |
|---|---|---|
| Выручка / поступления от Ozon | 620 000 ₽ | 410 000 ₽ (часть ещё не поступила) |
| Себестоимость проданного | −260 000 ₽ | — |
| Закупка новой партии на склад | — | −280 000 ₽ |
| Комиссии и логистика Ozon | −130 000 ₽ | −130 000 ₽ |
| Налог (начислен / уплачен) | −10 000 ₽ (доля квартального) | 0 ₽ (заплатят в конце квартала) |
| Итог | +220 000 ₽ прибыль | 0 ₽ изменение остатка на счёте |
Прибыль реальна — товар действительно продан с маржой. Но большая часть денег в этом месяце ушла в закупку следующей партии и ещё не пришла от Ozon, поэтому на счёте пусто, хотя бизнес прибыльный.
Как это перестаёт быть неожиданностью
- Ведите отдельный календарь ожидаемых выплат Ozon по датам, а не считайте выручку месяца одной суммой «в моменте».
- Откладывайте налог на отдельный счёт ежемесячно, пропорционально начислению в P&L — а не ждите квартального платежа как единой суммы.
- Планируйте закупку новой партии с учётом реального остатка свободных денег на счету, а не бумажной прибыли текущего месяца.
- Держите резерв на 2–3 недели операционных расходов — ровно на тот разрыв, который создаёт график выплат Ozon.
P&L и ДДС не заменяют друг друга — P&L отвечает, прибылен ли бизнес в принципе, ДДС отвечает, хватит ли денег на счету заплатить поставщику завтра. Нужны обе цифры одновременно, а не одна вместо другой.
